ИП vs. самозанятость: описание по выбору налогового режима

С любoгo дoxoдa нужнo плaтить нaлoги. Финaнсoвый экспeрт, aвтoр блoгa в Инстaгрaм Нaтaлья Мaтвeeвa пoдгoтoвилa к нaс инструкцию, кoтoрaя пoмoжeт нaчинaющeму прeдпринимaтeлю выбрaть мeжду двумя нaлoгoвыми рeжимaми: ИП либо сaмoзaнятoсть.

Прeдпринимaтeльствo

ИП — индивидуaльный прeдпринимaтeль — этo грaждaнин, кoтoрый зaрeгистрирoвaн в нaлoгoвoм oргaнe с цeлью дaльнeйшeгo вeдeния прeдпринимaтeльскoй дeятeльнoсти. Интересах тoгo чтoбы встaть нa регистрация, eму нeoбxoдимo зaпoлнить зaявлeниe и пoдaть eгo в ФНС пo мeсту рeгистрaции в пaспoртe — этo мoжнo сдeлaть личнo может ли быть нa сaйтe нaлoгoвoй. В зaявлeнии нужнo укaзaть систeму нaлoгooблoжeния, пo кoтoрoй ИП сoбирaeтся рaбoтaть. Здeсь вoзмoжны слeдующиe вaриaнты:

— Oбщaя систeмa нaлoгooблoжeния (OСНO). Этo стaндaртный нaлoгoвый рeжим, кoтoрый aвтoмaтичeски присвaивaeтся всeм прeдпринимaтeлям, кoгдa oни oткрывaют ИП. Нa oбщeм рeжимe нeт никaкиx oгрaничeний — ни пo видaм дeятeльнoсти, ни пo кoличeству нaёмныx рaбoтникoв, ни пo рaзмeрaм дoxoдoв. ИП нa OСНO плaтят нaлoг нa дoбaвлeнную стoимoсть (НДС) — в бoльшинствe случaeв 20% (в целях нeкoтoрыx тoвaрoв eсть льгoтнaя стaвкa в 10% и 0%), нaлoг нa дoxoды физических лиц (13% через прибыли) и на имущество.

— Упрощённая политическое устройство налогообложения (УСН, или «упрощёнка»). Сие специальный налоговый режим, сверху который ИП может перевалить, отправив в ФНС уведомление. ИП для УСН платят только Водан налог: 6% со всех доходов разве 15% от прибыли (разницы в ряду доходом и подтверждёнными расходами).

— Патентная концепция. Этот спецрежим могут оформить ИП, которые ведут определённые надежда деятельности. Если говорить простым языком, свидетельство — это фиксированная куш, которую предприниматели платят следовать возможность не платить шабаш остальные налоги. Эта кредит рассчитывается исходя из потенциально возможного годового дохода ИП — а вероятно, зависит от вида деятельности и региона. Опознать стоимость патента можно с через калькулятора на сайте ФНС.

— Единичный сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Сие налог для производителей сельскохозяйственных товаров. Алькабала рассчитывается так: налоговая основание (доходы минус расходы и убытки прошлых планирование) умножается на ставку налога (и тот и другой регион устанавливает свою ставку; высшая точка — 6%).

— Единый повинность на вменённый доход (ЕНВД). Действует к определённых сфер деятельности ИП и маловыгодный во всех регионах (в частности, в Москве перейти на настоящий режим нельзя). Для расчёта ЕНВД используют специальную формулу: ИП платят пятина не с фактического дохода, а с предполагаемого государством в этой сфере. Налоговая маза отличается от региона к региону и может компонировать от 7,5% до 15%.

Гуля Зиневич
юрист, управляющий сотоварищ. Ant. конкурент фирмы “Зиневич и партнеры”

У индивидуальных предпринимателей уписывать ограничения не только по мнению видам деятельности, но и по мнению оборотам и количеству нанятых сотрудников — они зависят ото выбранной системы налогообложения.

УСН (упрощённая средство налогообложения)

Предприниматели по УСН должны схватывать не более 150 миллионов ₽ в годок. После превышения этой средства ИП утрачивает право в применение льготного режима. Трескать (за (в) обе щеки) и ограничения по количеству сотрудников: невыгодный более 100 человек.

Аттестат

Предпринимателям, которые работают получи и распишись патентной системе, разрешается брать прибыль не больше 60 миллионов ₽ в время и нанимать не больше 15 сотрудников.

Плюсы и минусы ИП

(год) спустя постановки ИП на ясачный учёт человек берёт получи и распишись себя следующие обязательства:

1. Пилотировать налоговый учёт, а в случае найма сотрудников в предприятие — ещё и постоянный учёт.

2. Сдавать налоговую отчётность (отступление — патентная система).

3. Подле осуществлении расчёта наличными или — или по банковским картам — завести кассовый аппарат и поставить его бери учёт.

4. Каждый год отдавать страховые взносы в размере 40 874 ₽ (32 448 ₽ в виде пенсионных взносов и 8426 ₽ в виде взносов получи и распишись ОМС) вне зависимости с того, осуществляет ли особа предпринимательскую деятельность де-факто сиречь нет. Сами взносы близ этом постоянно растут: хоть бы, в 2021 году размер фиксированных взносов составит еще 45 218 ₽.

5. Помимо этого, платить в эмеритальный фонд 1% от выручки в годочек, если она превышает 300 тысяч ₽.

А есть и преимущества:

— При оплате страховых взносов у ИП начисляется эмеритальный стаж.

— При заключении договора добровольного соцстрахования в ФСС и внесении годового взноса ИП пора и совесть знать получать пособия по больничным листам в следующем году.

Уплата рассчитывается следующим образом:

МРОТ×2,9%×12 месяцев.

В 2020 году исполнение) предпринимателей из Москвы сия сумма равна 7028 ₽.

— Возможность приковывать наёмных работников.

— Возможность сочетать работу по трудовому договору и в области договору с ИП с одной и пирушка же компанией.

Кому идет предпринимательство

Бизнесам, работа которых мало-: неграмотный представляется возможной без персонала и предполагает кондовый доход — больше 2,4 миллиона ₽ в годок.

Чаще всего открывают ИП: салоны прелести, интернет-магазины, шиномонтаж, цветочные салоны, фитнес-студии и беспричинно далее.

Самозанятость

Самозанятые — сие физические лица, которые оказывают сервис лично, без привлечения труда наёмных сотрудников. Сущность условие — это потеть над чем самостоятельно или, говоря сообразно-простому, своими руками: сооружение, ремонт, вождение автомобиля, хрюкало, сценическое искусство, консалтинг, загон животных, сдача жилья в аренду, частная преподавательская усилия, услуги репетитора, копирайтинг и си далее.

Термин «самозанятый» никак не совсем точен и до этих пор слегка размыт, поелику в законе самозанятыми называют и безработных, и адвокатов, и нотариусов, и аж пресловутых ИП. Когда а речь идёт о новом налоговом режиме, какой-либо с 2019 года вправе прилагать физические лица, верная его формулировка — «оброк на профессиональный доход» али НПД. Именно плательщики сего налога чаще всего и считаются «самозанятыми».

С целью того чтобы зарегистрироваться в качестве самозанятого, амба скачать приложение «Моего налог» и ввести совершенно необходимые данные. После сего уже можно начинать предпринимательскую инициативность.

Плюсы и минусы самозанятости

С моей точки зрения, самозанятые — сие «лайт-версия» ИП, со всеми вытекающими отсюдова поблажками и ограничениями. Налоговый перепись они не ведут, отчётность отвечать не нужно, касса им за исключением. Ant. с надобности, от обязательств уплаты страховых пенсионных взносов они да свободны. Одно мобильное прикладывание заменяет им программу 1С, бухгалтера и рентабельный аппарат. Все операции самозанятый осуществляет своими силами, а в простоте использования приложение «Выше- налог» превосходит многие онлайн-банки. Не принимая во внимание оперативной простоты, существуют и оставшиеся преимущества:

— Возможность подтвердить являющийся личной собственностью доход для получения ипотеки, кредита, визы.

— Скромность в работе с компаниями: они без- будут платить налог.

— Ставки налога — 4% с выручки с физлиц и 6% с выручки с организаций.

— С 1 июля 2020 годы режим распространён по всей России.

Ясно, у самозанятости есть и свои минусы:

— Всемерный годовой оборот должен создавать не более 2,4 миллиона ₽. На правах только предел будет достигнут, ливрезон лишит самозанятого возможности предоставлять чеки.

— Невозможность найма сотрудников. Кабы вы рассчитываете, что ваше акция в дальнейшем будет расти и ваш брат будете вести бизнес неважный (=маловажный) один — лучше присест) позаботиться об открытии ИП.

— Таки да нет начисление пенсионного стажа. Многие особенно негодуют после этому поводу, однако сие обстоятельство — само на лицо разумеющееся. Ведь если не имеется оплаты пенсионных взносов, каким ветром занесло взяться стажу? Однако близ желании можно делать взносы по доброй воле, и тогда стаж будет начисляться.

— Нежизненность уменьшить доход на расходование. Если, к примеру, у вас склифосовский своё производство — калашня, предположим, — применение самозанятости хорошенького понемножку вам менее выгодно, чем ИП, который применяет УСН «хлеб – расходы». На практике ваша прибыль будет бесконечно. Ant. мало меньше выручки, которая облагается налогом. Чего) если в вашем бизнесе будут затрата в размере более 70% с доходов, мой совет — вносить ИП с системой налогообложения УСН средства – расходы.

— Нельзя гореть перепродажей товаров.

— Нельзя зараз работать в условном ООО «Пиретрум» как работник и ни дать ни взять самозанятый. Можно лишь фигурировать самозанятым в ООО «Пупавка» и работать как сотруженик по трудовому договору в другом условном ООО «Ветреница».

— Нельзя работать в интересах другого лица (ровно по договору комиссии, агентскому договору разве договору поручения).

— Нельзя слабеть в аренду нежилое помещение — один жилое и собственное.

Кому годится статус самозанятого

Всем, кто именно работает «на себя» (минус нанятых сотрудников) и не рассчитывает получи прибыль больше 2,4 миллиона ₽ в время.

Кто может выбрать оный налоговый режим: мастера маникюра, стилисты, кинологи, бухгалтеры, юристы, репетиторы, таргетологи, SMM-менеджеры, сторителлеры, копирайтеры и приближенно далее.

Не всё самоочевидно здесь лишь с одной категорией — блогерами. Выгодно отличается ли открыть ИП али регистрироваться как самозанятый? На этом месте всё опционально и зависит с конкретного блогера.

Если блогер продаёт близкие услуги или рекламу и безвыгодный переходит лимит по выручке в 2,4 миллиона ₽ в годик, выгоднее и проще скачать прибавление «Мой налог», пойти в загс как самозанятому и платить НПД. Ни дать ни взять правило, большинство клиентов блогеров — физические лица, а выходит, налоговая ставка будет уж не 6%, а 4%.

Блогерам, которые продают обучающие курсы, с НПД (самозанятостью) закругляйтесь технически сложнее. По закону им безвыгодный нужна касса, а чеки дозволительно оформлять в приложении и принимать оплату сверху банковский счёт. Но такая операция неудобна как для самого блогера, где-то и для клиента. Если клиентов бессчётно, то массовые поступления держи банковский счёт переводов через различных физических лиц могут потребовать удовлетворения неприятные и длительные проверки вашей деятельности со стороны жестянка. В данном случае будет с огромной форой проще принимать оплату делать за скольких ИП, подключив кассовый власти к сайту. Конечно, этот видоизменение окажется гораздо более накладным в материальном отношении: складчина и обслуживание кассового аппарата, комиссии после переводы на расчётный контокоррент, отчётность, бухгалтер и 6% чем старых-добрых 4% налога с доходов через физических лиц.

Особняком целесообразно другая категория граждан, на которых регистрация в качестве самозанятого хорошенького понемножку гораздо более выгодной, чем открытие ИП — сие арендодатели собственных жилых помещений. Допрежь того для ведения подобной деятельности они открывали ИП с системой налогообложения УСН 6% через дохода. Сейчас же стократ выгоднее зарегистрироваться в «Мои налог», чтобы, умереть и не встать-первых, уйти от обязательных взносов в 40 тысяч в годочек, а во-вторых, уйти через ставки в 6% к 4%, потому клиенты — физические лица.

Как и стоит отметить, что НПД (alias самозанятость) становится всё побольше популярным благодаря счастливчикам, поверившим в сей налоговый режим ещё в прошлом году и получившим без дальних разговоров в качестве «карантинного» бонуса поголовно уплаченный налог за старый год.

Как быть при этом ИП и самозанятым

Теперь поговорим о непопулярных вещах, а вот то-то и есть — о том, как жить(-быть ИП и самозанятым одновременно. «Мания», — скажет кто такой-то, но я говорю: «Прибыль!» И вот почему.

Автор уже разобрались с тем, кто именно такие самозанятые. Это граждане, зарегистрированные в «Моего налог» и платящие харадж на профессиональный доход. Ясак на профессиональный доход либо — либо НПД — это, не хуже кого ни странно, система налогообложения на одном уровне с УСН, УСХН, ЕНВД и патентной системой. И эту систему налогообложения может прилагать ИП вместо УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПС и ОСНО. Становая жила, чтобы предприниматель подходил около все критерии самозанятости: работал помимо нанятых сотрудников, получал прирост не больше 2,4 миллиона ₽ в бадняк, занимался «законной» ради самозанятых деятельностью.

Чтобы сообщиться на новый налоговый распорядок, ИП должен:

1. Скачать присовокупление «Мой налог» и выйти в нём как ИП.

2. В протекание месяца направить в налоговую депеша о прекращения применения, например, УСН. Профит здесь состоит в следующем: с момента регистрации в приложении ваш брат не платите страховые взносы и экономите 40 тысяч ₽ в годок. Более того, при необходимости ваша милость можете снова встать получи и распишись учёт как УСН.

Both comments and pings are currently closed.

Comments are closed.